Kriminālistikas revīzija vai kriminālistikas grāmatvedība ir fizisko personu un uzņēmumu finanšu darījumu izmeklēšanas process, lai noteiktu ar krāpšanu vai juridiskiem strīdiem saistītas darbības. Krāpšana un juridiskie strīdi var notikt vairākos veidos, tostarp nodokļu iesniegumos, apdrošināšanas prasībās, bankrota pieteikumos, uzņēmumu iegādēs, prasībās par miesas bojājumiem vai laulības šķiršanas lietām. Pārkāpumu atklāšana, kas norāda uz krāpšanu kriminālistikas revīzijā, var būt sarežģīts process. Kriminālistikas revīzijas kontrolsaraksts, izceļot būtiskus revīzijas punktus, ir viens no līdzekļiem, lai veiktu izmeklēšanu.
$config[code] not foundRevīzijas sagatavošana
Kriminālistikas grāmatveži seko finanšu trajektorijai neatkarīgi no tā, vai tas noved pie personīgām vai biznesa finansēm. Revīzijas procesa specifika var tikt apšaubīta tiesvedības laikā, kas izriet no krāpšanas izmeklēšanas. Rezultātā, sagatavojoties revīzijai un tiesas zālēm, ir būtiska kriminālistikas revīzijas kontrolsaraksts. Lai veiktu vislabāko iespējamo revīziju, kontrolsarakstā nekavējoties jāpārbauda revīzijas mērķis, izmeklēšanas veida krāpšanas veids, aizdomās turētie dalībnieki un finansiālās sekas. Pierādījumu vākšanas metodes ir arī svarīgas rindkopas kriminālistikas revīzijas kontrolsarakstam.
Personīgie ieraksti
Aizdomās turētā likumpārkāpēja personīgais fons var atklāt modeļus, kas var liecināt par krāpšanu. Piemēram, aizdomās turētajam var būt tiesvedības vēsture vai pagātnes bankrota pieteikumi. Šīm darbībām būtu jāietilpst kriminālistikas revīzijas kontrolsarakstā izmeklēšanai. Citi kontrolsaraksta elementi ietver alias identifikācijas, kriminālnoziegumus vai apcietinājuma ierakstus, nodokļu apķīlāšanu un algu izrakstīšanu. Fona pārbaudes var ietvert arī personas interneta meklēšanas vēsturi, darba vēsturi un izglītības pārbaudi. Šie vienumi neapstiprina krāpšanu, bet, ja tie ir savienoti ar finanšu pierādījumiem, pārkāpumi var būt acīmredzami.
Dienas video
Atnācis jums ar SaplingFinanšu izmeklēšana
Uzsākot kriminālistikas revīziju, kriminālistikas grāmatvedis rūpīgi apkopo informāciju un to pārskata, lai noteiktu, vai un kā notika krāpšana, kad tā notika, un ar to saistīto finanšu summu. Lai gan izmeklēšana atšķiras, kriminālistikas revīzijas kontrolsaraksta rindkopās būtu jāmudina revidenti pārbaudīt daudzus atbilstošus finanšu uzskaites datus, tostarp kredītziņojumus, darījumus ar nekustamo īpašumu, akcijas, iekšzemes un ārvalstu bankas kontus, pensiju plānus un apdrošināšanas norēķinus. Finanšu pierādījumi var atklāt slēptus aktīvus vai dzīvesveidu, kas neatbilst ienākumiem.
Revīzijas ziņojums
Kriminālistikas revīzija aptver detalizētu ziņojumu. Kriminālistikas revīzijas ziņojumā ir uzskaitīti konstatējumi ar pierādījumu aprakstu, kas pamato secinājumus, vai ir konstatētas krāpnieciskas darbības. Atkarībā no izmeklēšanas jomas pārbaudes punktu ziņojumi, kas sagatavoti kriminālistikas revīzijas ziņojuma sagatavošanai, ietver procedūras, ko izmanto pierādījumu vākšanai, revīzijas metodes, ko izmanto, lai noteiktu un identificētu krāpšanu un likumpārkāpējus, un apkopoto fizisko pierādījumu sarakstu. Ziņojumā var arī ieteikt darbības, lai novērstu līdzīgu krāpšanu.
