Individuālie pensiju konti (IRA) tika izveidoti ar 1974. gada Likumu par darbinieku pensionēšanās drošību (ERISA). Kopš tā laika IRA ir notikušas ievērojamas pārmaiņas, lai gan 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums neieviesa jaunus noteikumus. Tomēr jūs, iespējams, nevarat pilnībā novērtēt IRA nozīmi jums un jūsu darbiniekiem, vai arī dažas no tām iespējamām problēmām.
Vai jums ir nepieciešams aizdevums jūsu mazajiem uzņēmumiem? Skatiet, vai jums ir tiesības uz 60 sekundēm vai mazāk.Lietām, kas jāzina uzņēmējiem
Šeit ir 10 lietas, kas uzņēmumu īpašniekiem jāzina par IRA:
$config[code] not found1. Ir viegli palielināt pensijas uzkrājumus
Ja jūsu uzņēmumam nav kvalificēta pensionēšanās plāna, pats par sevi saprotams, ka jums, iespējams, katru gadu ir jādod nauda personiskai IRA. Ja jums ir laulātais, kurš nestrādā ārpus mājām, jūs varat arī piedalīties sava laulātā IRA. Lai gan IRA iemaksu ierobežojums ir neliels (pašlaik $ 5500, plus 1000 ASV dolāru par 50 gadu vecumu vai vecākiem līdz gada beigām), laika gaitā uzkrājumi plus nodokļu atliktā peļņa ievērojami palielinās. Piemēram, cilvēks katru gadu, sākot no 40 gadu vecuma, liek $ 5,000. Pēc 25 gadiem iemaksas kopā ir 125 000 ASV dolāru; ar tikai 7% ikgadējo peļņu, ietaupījums būtu vairāk nekā $ 338,000. Līdz 10 procentiem atlikums būtu gandrīz pusmiljons dolāru!
Ja jūsu uzņēmumam ir kvalificēts pensiju plāns, jūs joprojām varat pievienot naudu IRA, bet tikai tad, ja jūsu koriģētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) ir zemāki par noteiktajiem ierobežojumiem. Pārbaudiet MAGI limitus 2017 un 2018.
2. Vecuma jautājumi
Jūs varat pievienot naudu tikai IRA, ja gada beigās esat jaunāks par 70½ gadiem. Tas tā ir pat tad, ja jūs joprojām strādājat. Bet, ja neesat vecuma ierobežojums, kamēr nav strādājis laulātais, jūs joprojām varat pievienot līdzekļus savai IRA ar savu peļņu no darba vai pašnodarbinātības.
3. Apsveriet nodokļa atskaitīšanu tagad, salīdzinot ar ienākumiem bez nodokļiem
Izlemiet, vai vēlaties nodokļu atskaitījumu par iemaksu tagad, izmantojot tradicionālo IRA vai beznodokļu ienākumus no Roth IRA, ko finansē pēc nodokļu nomaksas. Veicot šo izvēli, faktors jūsu ietaupījumu laika posmā, nodokļu iekasēšana un ienākumu ierobežojumi ieguldītājiem ar to, ko jūs zināt (jūs varat projektēt, bet nevarat būt pārliecināti par nākotni). Piemēram, ja jūsu ienākumi ir pārāk lieli, jums ir liegts veikt Roth IRA iemaksas.
4. Darba samaksas samazināšana IRA palīdz darbiniekiem
Ja jūsu uzņēmumam nav kvalificēta pensionēšanās plāna, jūs varat palīdzēt darbiniekiem ietaupīt pensijā, izmantojot a algas atskaitīšana IRA. Viņi izveido savus kontus; jūs ieturēsiet līdzekļus no viņu algas un deponējiet tos savā IRA.
5. Daži ieguldījumi ir liegti
Lielākā daļa IRA īpašnieku iegulda savus uzkrājumus publiski tirgotajās akcijās, obligācijās, kopfondos, biržā tirgotos fondos un banku depozītu sertifikātos. Bet, ja lietojat IRA, jums var būt cita veida ieguldījumi, ieskaitot zeltu un sudrabu. Tomēr kolekcionējamos priekšmetos nav iespējams veikt ieguldījumus, un ir ievērojami ierobežojumi ieguldījumiem nekustamajā īpašumā un cieši saistītos uzņēmumos. Kas par bitcoin? IRS nav teicis "jā" vai "nē".
6. Daži ieguldījumi veicina ikgadējos nodokļus
Parasti ienākumi no atskaitāmās IRA ir nodokļa atlikšana; tas netiek aplikts ar nodokli, kamēr netiek veikti sadalījumi. Bet, ja IRA ir noteiktas komandītsabiedrības (MLP), var būt pašreizējais nodoklis. MLP izsniedz IRA grafiku K-1; īpašnieks atgūst K-1 ziņotos ienākumus par viņa / viņas personisko atgriešanos. Tomēr IRA īpašnieks pašlaik nevar ņemt vērā zaudējumus, kas ziņoti par K-1.
7. RMD nevar aizkavēt darbu
Kad sasniegsiet 70½ gadu vecumu, jums jāsāk veikt nepieciešamos minimālos sadalījumus. Tas tā ir, pat ja jūs joprojām strādājat.
8. Nodokļus bez nodokļiem var veikt labdarībai
Kad sasniedzat 70½ gadu vecumu, jūs varat veikt tiešus pārskaitījumus no IRA uz publisku labdarību katru gadu līdz $ 100,000. Pārskaitītā summa tiek ieskaitīta RMD, bet netiek aplikta ar nodokli. Tomēr labdarības iemaksu atskaitīšana nav atļauta. Pēc 2018. gada, kad vairāk personu izmantos paaugstināto standarta atskaitījumu un nerūpēsies par to, ka viņi neatņems labdarības iemaksas, šī pārveduma iespēja, iespējams, kļūs vēl pievilcīgāka.
9. Aizdevumi nav atļauti
Kvalificēti pensionēšanās plāni var ļaut dalībniekiem ņemt aizdevumus no saviem kontiem, IRA nevar. Ja tiek pieņemts aizdevums, konts zaudē savu nodokļu atbrīvojumu un īpašnieks maksā visu atlikumu. Tomēr, ja līdzekļi tiek izņemti un nomainīti 60 dienu laikā, IRA paliek neskarts un netiek aplikti ar nodokli apliekamie rezultāti.
10. Nodokļu noteikumi IRA nav mainīti
Arī nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums būtiski mainīja nodokļu noteikumus, bet ne IRA. Spēja atskaitīt IRA iemaksas vai veikt iemaksas pēc nodokļu nomaksas Roth IRA nav mainīta.
Secinājums
Vairāk par IRA skatiet IRS Publikācijas 590-A (lai ievietotu naudu) un 590-B (lai saņemtu naudu). Ja jums ir jautājumi, sazinieties ar savu CPA vai citu finanšu konsultantu.
Attēls: Shutterstock
$config[code] not found 3 Piezīmes ▼
