Kriminālistikas grāmatvežu nozīme sākās pēc 2008. gada, kad satricinošā kreditēšanas prakse un liela Bernie Madoff Ponzi shēma atklāja plašu nepareizu pārvaldību un krāpšanu ASV finanšu uzņēmumos. Kriminālistikas grāmatveži caur ziņotajiem numuriem redz, lai atrastu tendences un slēptos maldinājumus, kas var izraisīt uzņēmumus un ieguldītājus miljardiem.
Ko dara kriminālistikas grāmatveži
Kriminālistikas grāmatvedis ir grāmatvedis un pētnieks - kāds, kurš veic padziļinātu finanšu pārskatu analīzi, pēta darījumu ceļus un identificē atgūšanai paredzētos aktīvus. Kriminālistikas grāmatveži strādā grāmatvedības uzņēmumiem, riska pārvaldības konsultāciju firmām, advokātu birojiem, tiesībaizsardzības iestādēm, apdrošināšanas sabiedrībām, valsts aģentūrām un finanšu iestādēm. Lielākajai daļai amatu ir nepieciešama viena līdz trīs gadu pieredze vispārējā grāmatvedībā un sertifikācija, piemēram, sertificēts krāpšanas pārbaudītājs, sertificēts grāmatvedis vai zvērināts grāmatvedis.
$config[code] not foundDarījumu krāpšana
Kriminālistikas grāmatveži meklē pierādījumus par krāpšanu, kad nauda mainās rokās - piemēram, hipotēku darījumos vai veselības aprūpē. Meklējot pierādījumus par iezīmētajiem pakalpojumiem, atlaišanu vai nošķiršanu - rēķinu sagatavošanu par pakalpojumiem, par kuriem ir jāmaksā kopā par zemākām izmaksām, var paiet vairākas stundas, izmantojot drukas un datoru failus.
Dienas video
Atnācis jums ar SaplingNodarbinātības krāpšana
Lai atrastu pierādījumus par krāpšanu, daudzās vietās kriminālistikas grāmatvežiem bieži ir jāpārbauda daudzi ierakstu slāņi. Pierādījumi par naudas novākšanu no skaidras naudas ieņēmumiem, krāpnieciskiem kredītkaršu darījumiem vai algu saraksta ārpusbiržas var būt sarežģīti. Turklāt kriminālistikas grāmatvežiem var būt jāatrod pierādījumi par korporatīvajiem uzņēmumiem, kas rēķina par fiktīviem pakalpojumiem vai stipri iezīmētām precēm; cenu noteikšana un slepena vienošanās starp konkurentiem nozarē; vai pat spoku darbinieki, kas savāc atalgojumu, bet faktiski nedarbojas.
Intervija
Tā kā kriminālistikas grāmatvežiem bieži ir jāseko gariem un līkumotiem ceļiem, izmantojot finanšu pārskatus, ko viņi saprot, viņi var konstatēt, ka naudas fondi ceļo caur dažādiem departamentiem, uzņēmumiem un vienībām. Pēc šīm takām nepieciešams intervēt daudzu veidu cilvēkus, sākot no citiem grāmatvežiem līdz vadītājiem un beidzot ar vadītājiem. Tāpēc liels izaicinājums ir zināt, kam intervēt un kā veikt interviju, kas palīdz grāmatvedim atrisināt lietu, atklāt krāpšanu vai atgūt naudu.
Tiesas klātbūtne
Atšķirībā no vispārējiem grāmatvežiem, kas var strādāt relatīvā vientulībā, viņu tiesu grāmatveži var tikt saukti pie liecinieka tiesā. Tas rada milzīgu izaicinājumu iecerētajiem tiesu grāmatvežiem, kuri varētu tikt aicināti sniegt un aizstāvēt liecības. Daudzi cilvēki vienkārši ir neērti, izsakot savus stāstus tiesas zālē vai tad, kad tos šķērš pārbauda iebiedējošs advokāts.
Specializētās prasmes
Kriminālistikas grāmatvežiem vajadzētu būt iespējai vienkāršot un izplatīt informāciju, nevis tikai kā tas attiecas uz tiesas lietām. Viņiem ir jāspēj iztulkot abstraktus skaitļus rakstiskos vai mutiskos ziņojumos, ko nesaprot grāmatveži. Kriminālistikas grāmatvežiem ir nepieciešama arī zināma izmeklēšanas intuīcija, kas var nebūt viegli - vai pat iespējams - mācīties.
