Iekšējo ieņēmumu dienests rūpīgi uzrauga visus darba devēju sponsorētos pensiju plānus un tam jāatbilst īpašiem kritērijiem, lai saglabātu atbilstību. Tā, piemēram, IRS prasa rūpīgu uzskaiti par tādiem plāniem kā 401 (k). Šo stingro vadlīniju neievērošana var novest pie tā, ka programma zaudēs nodokļu atlikšanas statusu. Tā kā ierakstu turētājam būs tieša kontrole pār dažiem plāna administrēšanas un pārvaldības aspektiem, viņš uzņemas uzticības pienākumu nodrošināt dalībnieku aizsardzību un plānu uzturēt atbilstības standartus.
$config[code] not foundSniegt informāciju darbiniekiem
Katram 401 (k) plānam ir jābūt rakstiskam plānam, kurā izklāstītas administrācijas specifika, ieguvumi un iezīmes. Ierakstu turētājam ir jāiesniedz šī plāna kopija katram darbiniekam, ieskaitot visas pieejamās ieguldījumu iespējas. Nodrošinot konkrētus nodokļu konsultācijas, katrs darbinieks būtu jāinformē par nodokļu ietaupījuma priekšrocībām, kas pieejamas, izmantojot 401 (k), ieskaitot nodokļu bezmaksas iemaksas un darba devēju atbilstības iespēju. Katram darbiniekam ir arī pilnībā jāsaprot līdzdalības vadlīnijas un kalendāru piešķiršana.
Monitora izdevumi
Ierakstu turētājiem ir uzticības pienākums uzraudzīt un uzturēt stingru plāna izdevumu kontroli. Tas nozīmē ne tikai nodrošināt, ka tiek kontrolēti iekšējie izdevumi, bet arī tas, ka plāns aktīvi meklēs dalībniekiem visizdevīgākās investīciju iespējas. Kā redzams lietā Tussey vs ABB Inc., kad šie faktori netiek pienācīgi apstrādāti, tiesa piešķirs dalībniekiem kompensāciju, lai segtu iesaistīto pārvaldītāju nolaidību.
Dienas video
Atnācis jums ar SaplingNediskriminācija
Lai saglabātu nodokļu ietaupījumus, ko piedāvā, izmantojot 401 (k), plānam jāatbilst nediskriminācijas kritērijiem. Tai jābūt pieejamai visiem darbiniekiem neatkarīgi no amata. Katram plānam ir jāveic ikgadējs tests, lai noteiktu, vai zemāka līmeņa darbinieku līdzdalības procents atbilst izpildvaras dalības procentam. Ja šie skaitļi ievērojami atšķiras, plānu var uzskatīt par diskriminējošu. Ierakstu turētājam jāuzrauga līdzdalība, lai nodrošinātu atbilstību šai regulai.
Limita atbildība
Darba devēji un ierakstu turētāji uzņemas lielu atbildību, veidojot šāda veida programmas uzņēmumā. Tomēr ir veidi, kā ierobežot atbildību. Pirmkārt, pārliecinieties, ka visa informācija, ko sniedz ieguldījumu sabiedrība, tiek rūpīgi izpētīta savlaicīgi. Otrkārt, rūpīgi izvērtējiet ieguldījumu iespējas un maksas struktūras ar līdzīgām organizācijām, lai nodrošinātu, ka jūsu uzņēmums nav netaisnīgi iekasēts. Visbeidzot, saprotiet, ka ne visi ieguldījumi radīs pozitīvu peļņu. Kamēr ieguldījums ir stabils un veikts, lai dažādotu portfeli, jūs nevarat būt atbildīgs par tirgus svārstībām.
