Paredzamais ienākuma nodokļa maksājums ir dzīves faktors vairumam no mums, kuri vada mūsu pašu uzņēmumus.
Atšķirībā no tiem, kas ir nodarbināti un saņem darba samaksu, ja darba devējam tiek ieturēti nodokļi, vairumam uzņēmumu īpašnieku un pašnodarbināto būs periodiski jānosūta summa, ko sauc par “aplēstajiem nodokļu maksājumiem” IRS. Jums var būt nepieciešams nosūtīt aplēstos nodokļu maksājumus jūsu valsts nodokļu iestādei.
$config[code] not foundCitiem vārdiem sakot, vairumam mazo uzņēmumu īpašnieku ir jāmaksā aplēstie nodokļi reizi ceturksnī, nevis jāgaida līdz 15. aprīlim vai kad citi nodokļu maksātāji iesniedz savus ienākumus. Šie ceturkšņa maksājumi ir par summu, ko mēs „novērtējam”, par kuriem mēs būsim parādā. Ja mēs nenosūtīsim aplēstos nodokļa maksājumus, mēs varam nonākt pie lieliem sodiem, kas būtībā ir interese par jūsu nokavētajiem ceturkšņa maksājumiem.
Ja esat mazo uzņēmumu īpašnieks, ņemiet vērā nodokļu kalendāru, izstrādājot uzņēmuma naudas plūsmas budžetu.
Lai uzzinātu vairāk, Small Business Trends runāja ar Michael Hanley, Smithtown, N.Y. CPA firmas Merl & Hanley, LLP vadošo partneri. Hanley ir arī trīs mazo uzņēmumu grāmatu autors Efektīva nodokļu plānošana mikrouzņēmumiem, pareizās struktūras izvēle jūsu uzņēmumam, un Kāpēc jums vajadzētu iekļaut savu nekustamo īpašumu biznesu.
Paredzamais nodokļu maksājumu kalendārs
Attiecībā uz federālo ienākuma nodokli aprēķinātie nodokļu maksājumi ir šādi:
- 15. aprīlis (pirmais ceturksnis)
- 15. jūnijs (otrais ceturksnis)
- 15. septembris (trešais ceturksnis)
- 15. janvāris (ceturtais ceturksnis)
Ievērojiet, ka 15. janvāra ceturkšņa maksājums faktiski ir jāmaksā nevis taksācijas gadā, bet nākamā gada sākumā (bet pirms nodokļu deklarācijas saņemšanas). Ņemiet vērā arī to, ka, ja datums iekrīt nedēļas nogalē vai brīvdienās, to var pagarināt līdz nākamajai darba dienai.
Nodokļu padoms: Ja jūs atrodaties valstī, kurā jums ir pienākums veikt valsts ienākuma nodokļa aprēķinus, maksājiet savu valsts aplēsto nodokli līdz 31. decembrim. Tādā veidā jūs varat pieprasīt atskaitījumu par nodokļu maksājumu kārtējā taksācijas gadā.
Uzņēmumi: Uzņēmuma īpašnieks maksā, nevis pats uzņēmums
Ņemiet vērā, ka vairumam mazo uzņēmumu tā parasti ir īpašnieks - nevis pašai uzņēmējdarbības vienībai - bija jāveic aplēstie nodokļu maksājumi. Tas ir tāpēc, ka lielākā daļa mazo uzņēmumu, piemēram, LLC, ir tas, ko nodokļu nolūkos sauc par “caurlaides struktūrām”.
Saskaņā ar Hanley teikto: „Mazie uzņēmumi parasti neveic ceturkšņa aprēķinātos maksājumus, jo lielākā daļa mazo uzņēmumu ir izveidoti kā caurplūdes vai caurlaides vienības, kas nozīmē, ka visi nodokļi tiek maksāti personiskā līmenī. Tas nozīmē, ka lielāko daļu visu aplēsto maksājumu maksātu uzņēmumu īpašnieki, nevis paši uzņēmumi. ”
Nodokļu padoms: Atcerieties, ka dažām uzņēmējdarbības vienībām (piemēram, ne-caurlaides struktūrām) faktiski ir jāmaksā aplēstie nodokļi pašas uzņēmējdarbības vienības vārdā. Tie ietver C korporācijas, S korporācijas, kas veic uzņēmējdarbību Ņujorkā, un S korporācijas, kas veic uzņēmējdarbību Vašingtonā, DC.
Kā aprēķināt aprēķinātos nodokļus
Prasībai maksāt aplēstos nodokļus ir daži izņēmumi. Aprēķinot pareizo aprēķināto nodokļu maksājumu summu, var būt sarežģīti. IRS ir veidlapa 1040-ES (PDF), kas ietver darblapu, kuru varat izmantot, lai aprēķinātu aprēķinātos nodokļu maksājumus. Kopumā:
- Federālā aprēķinātā nodokļu prasība ir piemērojama, ja jūs sagaidāt, ka par taksācijas gadu būs jāmaksā vismaz 1000 ASV dolāru.
- Tā kā aplēstos maksājumus veic privātpersonas, jums ir jāskatās uz lielo attēlu, nevis tikai uz uzņēmumu atbildību. Piemēram, jūs nevarat parādāties aplēstajiem nodokļiem, ja jūsu laulātais ir nodarbināts, un viņam ir pietiekami daudz nodokļu, kas tiek ieturēti no viņa algas. Tas pats notiek, ja esat arī nodarbināts un jums ir pietiekami daudz nodokļu, kas tiek ieturēti no jūsu algas. Jūs varat pieprasīt, lai jūsu darba devējs vai jūsu laulātais darba devējs nepaliek vairāk, ieturēt pietiekami daudz, lai izvairītos no aprēķināto maksājumu iesniegšanas. Vienkārši aizpildiet jaunu darba devēja W4 veidlapu (PDF).
- Tāpat, ja jums bija atmaksa no iepriekšējiem taksācijas gadiem, varat izvēlēties to piemērot nākamajam gadam.
Nodokļu padoms: Izmantojiet MPI, lai palīdzētu jums sagatavot savus nodokļus. Vai CPA katru gadu veido aprēķinātu nodokļu maksājumu grafiku ar summām. Dariet to nākamajā taksācijas gadā, kad jūs iesniedzat savus nodokļus par iepriekšējo gadu. Pēc tam precīzi izpildiet šo maksājumu grafiku, ja vien jūsu ienākumi vai atskaitījumi būtiski nemainās.
Mīti un kļūdas, no kurām izvairīties
Aprēķinot gada ceturkšņa vai beigu nodokļa saistības, vienmēr pārliecinieties, ka apsverat sava uzņēmuma finansiālo stāvokli.
Kā Hanley paskaidro: „Pārāk daudz mazo uzņēmumu īpašnieku nonāk pie mīta, ka„ neatkarīgi no mana uzņēmuma bankas konta atlikuma 31. decembrī man būs jāmaksā nodoklis. ”Lai gan 31. decembra bankas konta atlikums var būt ļoti lietderīgs skaitlis, veicot ātru naudas plūsmas aprēķinu, tas parasti ir ļoti maldinošs, nosakot uzņēmuma rentabilitāti. Līdzīgi kā parādu atmaksa, naudas aizņemšana, kredītkaršu atlikumi, personisko izdevumu samaksa, akcionāru aizdevumu atmaksa, peļņas sadale īpašniekiem uc ietekmēs, cik daudz naudas gada beigās ir bankā, bet būs neietekmē uzņēmuma peļņu. ”
Nodokļu padoms: Aprēķinot aprēķinātās ceturkšņa nodokļu summas, pārliecinieties, ka aprēķināsiet, pamatojoties uz peļņu - citiem vārdiem sakot, ienākumiem, no kuriem atskaitīti izdevumi.
Kas notiek, ja man nav izdevies veikt aprēķinātos nodokļu maksājumus?
Ja neesat pietiekami apmaksājis aplēstos nodokļu maksājumus (vai citus nodokļu avotus, piemēram, ieturēšanu), jums būs jāmaksā soda nauda. Jūs varat izvairīties no soda apmēra, kamēr jūs maksājat vismaz 90% no kārtējā gada nodokļa vai 100% no nodokļa, kas jums pienākas par iepriekšējo gadu, atkarībā no tā, kurš ir mazāks.
Īpaši noteikumi attiecas arī uz lauksaimniekiem un zvejniekiem. Arī tad, ja nemaksāšana ir radusies dabas katastrofas dēļ, jūs varat saņemt pāreju no IRS.
Nodokļu padoms: Tāpat kā jebkuram nodokļu noteikumam, sodiem ir dažādi izņēmumi. Skatiet IRS instrukcijas 1040-ES veidlapā vairāk. 505 publikācijā (Nodokļu ieturējuma un aplēstais nodoklis) ir arī vairāk informācijas.
Kā var aprēķināt aprēķinātos nodokļus?
IRS un lielākā daļa valstu pieļauj, ka papildus papīra iesniegšanai elektroniski tiek aprēķināti nodokļi.
Ja varat iesniegt elektroniski, Hanley saka, ka tā ir laba izvēle, jo jums ir labāks maksājuma pierādījums. “Tiešsaistes maksājuma apstiprinājums vienmēr ir konkrētāks nekā jebkurš pasta sūtījuma vai piegādes apliecinājuma pierādījums.”
Jūs varat veikt jūsu federālo nodokļu elektroniskos maksājumus, izmantojot Elektronisko federālo nodokļu maksājumu sistēmu.
Nodokļu padoms: Vairumā gadījumu elektroniskā iesniegšana dod iespēju plānot arī turpmākos maksājumus. Izvairieties no nepieciešamības atcerēties vai iestatīt kalendāra atgādinājumus visu gadu, ieplānojot visus četrus aprēķinātos maksājumus uzreiz, elektroniski.
Kas par aplēstajiem nodokļiem valsts līmenī?
Ja jūsu valstij ir ienākuma nodoklis, visticamāk, jums ir jāmaksā aplēstie nodokļu maksājumi, lai sasniegtu jūsu valsts ienākuma nodokli.
Deviņām valstīm nav iedzīvotāju ienākuma nodokļa par algu ienākumiem. Valstis, kurām nav iedzīvotāju ienākuma nodokļa, ir: Alaska, Florida, Nevada, Dienviddakota, Teksasa, Vašingtona un Vaiominga. Ņūhempšīra un Tenesī nemaksā algas ienākumus, bet maksā nodokļus un dividenžu ienākumus. Tomēr pārbaudiet, vai nav citu uzņēmējdarbības nodokļu reģistrācijas prasību.
Nodokļu padoms: Iet šeit, lai atrastu sarakstu ar valsts nodokļu iestādēm, ar kurām jūs varat sazināties, lai noskaidrotu, vai jūsu valsts ir tāda, kurā ir nepieciešami aprēķinātie ienākuma nodokļa maksājumi. Katrai valstij var atrast arī citu informāciju un atbilstošas veidlapas vai elektroniskās pieteikuma saites.
Secinājums
Uzturieties karstā ūdenī, zinot savu atbildību par aplēstajiem nodokļu maksājumiem valsts un federālajā līmenī. Tikpat svarīgi, kā uzzināt noteikumus un prasības, jums jāorganizē sevi, lai jūs nejauši neaizmirstu un nejauši nejauktu.
Plašāku informāciju par aplēstajiem nodokļu maksājumiem skatiet IRS tīmekļa lapā par aplēstajiem nodokļiem mazajiem uzņēmumiem.
Piezīme: Šajā rakstā sniegtā informācija ir vispārīga pamatinformācija un nav paredzēta kā nodokļu konsultācijas. Vienmēr pārbaudiet pieejamos IRS materiālus un savu nodokļu konsultantu.
Nodoklis , Kalendārs , LLC , Kalkulators , Kļūda , Dators un Valsts kartes fotogrāfijas, izmantojot Shutterstock
6 Piezīmes ▼
